Der Übergang vom Erwerbsleben in die Pensionierung stellt eine nicht zu unterschätzende Veränderung im Leben dar. Ein schrittweiser Übergang in den dritten Lebensabschnitt bietet viele Vorteile — Steuern sparen inklusive.
Der Wunsch, die Erwerbsaufgabe individuell zu gestalten, nimmt in der Schweiz seit Jahren zu. Nicht selten wird zudem die Erwerbsaufgabe mit einer vorangehenden Reduktion des Arbeitspensums verbunden.
Eine schrittweise Erwerbsaufgabe kann sich lohnen
Eine vollständige Erwerbsaufgabe vor dem ordentlichen Rentenalter hat beispielsweise zur Folge, dass die Altersleistungen aus der Pensionskasse — unter Umständen — stark reduziert ausfallen. Zudem muss die Einkommenslücke bis zum Beginn der AHV-Altersrente finanziell überbrückt werden. Selbst bei einem Vorbezug der AHV-Altersrente bleibt die Beitragspflicht in jedem Fall bis zur ordentlichen Pensionierung bestehen.
Eine schrittweise Erwerbsaufgabe kann hier in vielfacher Hinsicht Nutzen stiften: Wenn beispielsweise anstelle einer vollständigen Pensionierung mit Alter 63 das Erwerbspensum bereits ab Alter 61 um 50% reduziert und dafür bis Alter 65 fortgesetzt wird, resultiert insgesamt eine identische Bruttolohnsumme (siehe Abbildung).
Steuern sparen inklusive
Bei der Variante mit Teilpensionierung verteilt sich das Einkommen allerdings auf mehr Steuerjahre, wodurch die Belastung aufgrund der Progression deutlich tiefer ausfällt. Im gewählten Beispiel resultiert insgesamt ein Steuervorteil von CHF 20’000. Zudem entfallen die AHV-Nichterwerbstätigenbeiträge ab Alter 63, die sonst im äussersten Fall (ab Vermögen von rund CHF 8.7 Mio.) bis zur Pensionierung mit über CHF 50’000 zu Buche geschlagen hätten.
Eine Finanzplanung bietet Entscheidungsgrundlagen
Eine fundierte Finanzplanung schliesst selbstverständlich auch die Guthaben der Pensionskasse ein und weitere Elemente der Vorsorgeplanung wie etwa den Bezug der Guthaben aus der 3. Säule sowie den Möglichkeiten des flexiblen Leistungsbezugs in der AHV. Das Thema ist weitreichend, eine professionelle Beratung unterstützt Sie bei der Entscheidungsfindung und hilft Ihnen, Ihre Jahre nach der Pensionierung finanziell bestmöglich zu gestalten.
Bei Fragen zu diesem Thema stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
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