In die Pensi\u00adons\u00adkasse einge\u00adbrachte Gelder sind in der Regel bis zur Pensio\u00adnierung dort blockiert. Nur in wenigen Ausnah\u00adme\u00adf\u00e4llen, wie etwa f\u00fcr die Finan\u00adzierung von selbst genutztem Wohnei\u00adgentum, kann man die Gelder vorzeitig beziehen. Wir empfehlen deshalb vor einem allf\u00e4l\u00adligen Einkauf, die folgenden vier Kriterien zu beachten oder zu pr\u00fcfen:<\/p>\n\n\n\n
Die freiwil\u00adligen Eink\u00e4ufe k\u00f6nnen zu 100 Prozent vom steuer\u00adbaren Einkommen abgezogen werden. Insbe\u00adsondere Erwerbs\u00adt\u00e4tige mit hohen Einkommen erzielen bedeu\u00adtende Steuer\u00aderspar\u00adnisse. Um die Progression zu brechen, empfiehlt es sich, die Eink\u00e4ufe \u00fcber mehrere Jahre gestaffelt vorzu\u00adnehmen. Weiter sollte der Einkauf das steuerbare Einkommen auf keinen Fall \u00fcbersteigen, da der \u00fcberschies\u00adsende Anteil steuerlich nicht ber\u00fcck\u00adsichtigt werden kann und beim Bezug der Leistung nach Pensio\u00adnierung (entweder als Rente und \/ oder als Kapital) eine Besteuerung der gesamten Leistung stattfindet.<\/p>\n\n\n\n
Bevor eine Einzahlung erfolgt, sollten die drei folgenden, wichtigen Kennzahlen einer Pensi\u00adons\u00adkasse gepr\u00fcft werden: Der Deckungsgrad, der technische Zinssatz und die Versi\u00adcher\u00adten\u00adstruktur. Der Deckungsgrad gibt Auskunft dar\u00fcber, zu wie viel Prozent die Verpflich\u00adtungen einer Vorsor\u00adge\u00adein\u00adrichtung mit Verm\u00f6\u00adgens\u00adwerten gedeckt sind. Ist der Deckungsgrad unter 100 Prozent, so besteht eine Unter\u00adde\u00adckung und wir raten zu Zur\u00fcck\u00adhaltung bei Eink\u00e4ufen. Sinkt der technische Zinssatz, der eine Annahme \u00fcber die wirtschaft\u00adliche Entwicklung und k\u00fcnftige Finanz\u00admark\u00adter\u00adtr\u00e4ge beinhaltet, so sinkt auch der Deckungsgrad. Der Anteil der Vorsor\u00adge\u00adein\u00adrich\u00adtungen mit techni\u00adschen Zinsen unter zwei Prozent nimmt konti\u00adnu\u00adierlich zu. Auch hier raten wir zur Vorsicht. Nicht zuletzt sollte auch die Versi\u00adcher\u00adten\u00adstruktur angeschaut werden, das heisst die Anzahl aktiv Versi\u00adcherte im Verh\u00e4ltnis zu der Anzahl Renten\u00adbe\u00adz\u00fcger. Befindet sich eine Pensi\u00adons\u00adkasse in einer Unter\u00adde\u00adckung, darf sie die im Zeitpunkt der Pensio\u00adnierung garan\u00adtierten Renten\u00adzah\u00adlungen nicht mehr reduzieren, was den Zustand der Kasse weiter verschlechtert.<\/p>\n\n\n\n
Vor einem Pensi\u00adons\u00adkas\u00adsen\u00adeinkauf sollte abgekl\u00e4rt werden, wem dieses Geld im Todesfall zusteht. Bietet die Pensi\u00adons\u00adkasse keinen R\u00fcckgew\u00e4hr, weil die Risiko\u00adleis\u00adtungen sich nach dem versi\u00adcherten Lohn richten, sind die freiwil\u00adligen Eink\u00e4ufe bei einem Todesfall vor der Pensio\u00adnierung verloren. Bietet sie R\u00fcckgew\u00e4hr, werden die get\u00e4tigten Eink\u00e4ufe im Todesfall zus\u00e4tzlich zu einer allf\u00e4l\u00adligen Hinter\u00adlas\u00adse\u00adnen\u00adrente oder einem Todes\u00adfall\u00adka\u00adpital an die Hinter\u00adblie\u00adbenen ausbezahlt.<\/p>\n\n\n\n
Wer sein Alters\u00adgut\u00adhaben oder zumindest ein Teil davon zum Pensio\u00adnie\u00adrungs\u00adzeit\u00adpunkt als Kapital beziehen m\u00f6chte, darf sich nur bis sp\u00e4testens drei Jahre vorher einkaufen. T\u00e4tigt man danach noch Eink\u00e4ufe, werden die Steuern f\u00e4llig, die durch den Einkauf gespart wurden.<\/p>\n\n\n\n